Система коммерческих банков и формирование их ресурсов. Операции коммерческих банков

В специальной литературе в течение длительного времени установилось деление банковских операций на три вида: пассивные; активные; посреднические.

Основные операции банков можно представить в виде схемы:

Предприятиям приходится обращаться к помощи банков в трех случаях:

Случай 1. У предприятия образовались временно свободные денежные средства (пассивная операция - вклады).

Случай 2. Предприятие ощущает недостаток денежных средств для эффективного ведения своих дел (активная операция - кредиты).

Случай 3. У предприятия возникла необходимость проведения денежных расчетов с другим предприятием (комиссионная операция - расчеты).

При совершении пассивных операций банк аккумулирует (привлекает) денежные средства. Примером такой операции является банковский вклад.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

1) К собственным средствам относятся акционерный, резервный капиталы и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь

от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

2) Привлеченные средства банков являются основным источником осуществления активных операций и составляют до 90% всей потребности в денежных

ресурсах.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты (вклады).

Вклады до востребования (текущие счета) могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку,

по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента.

Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Другим недепозитным источником привлечения средств служат межбанковские кредиты.

Коммерческие банки получают кредиты друг у друга (как правило при наличии корреспондентских отношений), а также у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Одним из вариантов привлечения денежных средств является соглашение об обратном выкупе – РЕПО. Когда фирма хочет вложить свои средства на короткий срок, а у банка возникает потребность в привлеченных ресурсах, то фирма может купить у банка ценные бумаги с условием обратного выкупа их банком через определенный срок по более высокой цене. Разница цен и является платой за привлеченные ресурсы.

3) Эмитированные средства банков. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Активные операции банков – операции, связанные с размещением мобилизованных банковских ресурсов.

Целью совершения активных операций является получение дохода и обеспечение ликвидности. В качестве примера может служить банковский кредит.

Особым видом ссуд являются вексельные ссуды – кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится

его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег.

За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом.

К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк представляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату

за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую

сумму для оплаты векселя.

В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа.

При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на

векселе.

Другой активной операцией банков является инвестиционная деятельность (фондовые операции). К ним относятся разнообразные операции с ценными

бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (брокерские, доверительные операции); ссуды под ценные бумаги.

Банки инвестируют средства в ценные бумаги, прежде всего с целью получения дохода. Другим важным фактором является поддержание ликвидности, так

как вложения в высоколиквидные ценные бумаги позволяют банку оперативно их реализовать и получить необходимые денежные средства.