Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля

Модуль 1. Основы новых концептуальных подходов налогового администрирования в современном периоде
Тема 1.1 «Совершенствование методических и структурных подходов в налоговом администрировании» 1. Новая парадигма налогового администрирования Тест 1.Новая парадигманалогового администрирования основана на:   – ужесточение механизма администрирования; – применение новых инструментов и процедур администрирования. Тест 2 .Новая парадигманалогового администрирования будет способствовать: – росту налоговой нагрузки налогоплательщиков; – увеличению поступления налоговых платежей во все уровни бюджетов.   2. Направления структурных изменений в налоговом администрировании Тест 1 .Структурные изменения в налоговом администрировании введены с целью:   – совершенствования механизма налогового администрирования (раскрыть); – усиления фискальной составляющей налоговой политики. Тест 2 .Структурные изменения в налоговом администрировании изменят:   – инструменты налогового администрирования (перечислить); – уровень наполнения бюджетов.   Тема 1.2 «Инструментальные средства и технологии развития налогового администрирования, как новая идеология налогового контроля» 1. Нормативно – правовые аспекты в механизме налогового контроля Тест 1 .Нормативно – правовые аспекты в механизме налогового контроля:   – нормативно – правовые аспекты в механизме налогового контроля это правовые регуляторы (раскрыть); – нормативно – правовые аспекты в механизме налогового контроля это гражданские регуляторы. Тест 2 .Структурные изменения в налоговом администрировании связаны:   – с введением новых льгот; – с изменением налоговой политики государства. 2. Основные инструменты налогового контроля и механизм их применения Тест 1.Механизм применения инструментов налогового контроля основан на:   – нормативно – правовой базе ФНС России; – указах президента Российской Федерации. Тест 2.Основные инструменты налогового контролявзаимоувязаны:   – с соблюдением положений НК РФ; – с соблюдением БК, ТК, ГК РФ; Тема 1.3 «Экономическая политика государства в обеспечении налоговых поступлений на государственном и муниципальном уровнях» 1. Экономические предпосылки формирования бюджетов   Тест 1.Экономические предпосылки формирования бюджетов связаны:   – с количеством установленных налогов и сборов; – с количеством налоговых льгот; – с иными условиями; Тест 2. Экономические предпосылки формирования бюджетов определяет:   – Министерство финансов РФ; – ФНС России;   2. Налоговая нагрузка отраслей народного хозяйства Тест 1.Налоговая нагрузка отраслей народного хозяйства:   – рассчитывается по методике исходного министерства; – рассчитывается по методике Министерства финансов РФ; Тест 2 .Налоговая нагрузка отраслей народного хозяйства отражает:   – объем уплачиваемых налогов: – уровень налогового пресса; Модуль 2 «Инструменты информационно-аналитической и контрольной основ реализации полномочий налоговых органов РФ»   Тема 2.1 «Электронный документооборот, как инструмент контрольных основ налоговых органов»   Тест 1.Электронный документооборот был введен в:   – 2005 году – 2010 году – 2002 году. Тест 2 .Электронный документооборот способствует:   – увеличению налоговой отчетности представляемых в налоговые органы; – усилению контроля органов ФНС России за поступлением налоговых платежей. Тема 2.2 «Современные подходы к организации налогового контроля». Тест 1. Нормативно-правовое регулирование налогового контроля определено: - Конституцией РФ; - Налоговым кодексом РФ.   Тест 2. К методам проведения налогового контроля относятся: - ревизия финансовых документов; - документальный налоговый контроль.   3. Характеристика основных форм, методов и инструментов налогового контроля:   - камеральные и выездные налоговые проверки; - совместные проверка налоговых органов с правоохранительными и контролирующими органами.   4. Роль налоговых и государственных контролирующих органов в осуществлении налогового контроля:   - обеспечение налоговых платежей во все уровни бюджетов; - улучшение экономики государства.   Тема 2.3 «Налоговые санкции, административные штрафы, уголовное преследование. Досудебный порядок рассмотрения налоговых споров».   Тест 1.Кто применяет уголовное преследование на налогоплательщика:   – ФНС России, УФНС России по субъекту РФ, ИФНС России по району или городу: – Судебные органы РФ; – иные структуры; Тест 2.Досудебный порядок рассмотрения налоговых споров был введен: - в 2000 году; – в 2015 году; – в 2009 году.

Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в Приложении 1 к рабочей программе дисциплины






5.2. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в форме экзамена

  Вопросы к экзамену
1. Вопросы к экзамену: 1. Сущность налогового администрирования, цель, задачи, и место в системе государственного управления. 2. Совершенствование методических и структурных подходов в налоговом администрировании. 3. Новая парадигма налогового администрирования. 4. Структурные изменения в налоговом администрировании. 5. Политика государства в совершенствовании механизма налогового администрирования. 6. Законодательная база налогового администрирования, основные ее положения, система налогов и сборов Российской Федерации. 7. Роль налоговых органов в осуществлении налогового администрирования. 8. Налоговые органы Российской Федерации, принципы их построения и деятельности, структура и функции. 9. Межрегиональная инспекция ФНС России по камеральному контролю, ее значение в налоговом администрировании. 10. Межрегиональная инспекция ФНС России по ценообразованию в области налогообложения: задачи и функции. 11. Значение Межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам в осуществлении налогового администрирования. 12. Управления ФНС России по субъектам РФ и их значения в налоговом администрировании. 13. Основные периоды формирования и развития налоговых органов в РФ. 14. Изменение структуры налоговых органов РФ в соответствии с налоговой политикой государства. 15. Задачи, функции и полномочия налоговых органов на современном этапе. 16. Министерство финансов РФ как федеральный орган исполнительной власти осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налоговой деятельности. 17. Организационная структура налоговых органов России. 18. Механизмы взаимодействия налоговых, таможенных и правоохранительных органов в вопросах налогового администрирования. 19. Значение федеральных и территориальные органы ФНС России в осуществлении налогового администрирования. 20. Межрегиональные инспекции в федеральных округах: задачи, структура и функции. 21. Роль межрегиональных специализированных налоговых инспекций ФНС России на современном этапе. 22. Нормативно-правовые аспекты в механизме налогового администрирования. 23. Права, обязанности и ответственность налоговых органов в обеспечении налоговых поступлений. 24. Должностные лица налоговых органов, их правовой статус, права, обязанности, ответственность. 25. Полномочия таможенных органов, обязанности и ответственность должностных лиц в области налогообложения и сборов. 26. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц. 27. Полномочия Министерства финансов РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и местного самоуправления, уполномоченных в области финансов по письменному разъяснению применения налогового законодательства. 28. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и других участников налоговых отношений. 29. Права, обязанности, ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. 30. Особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков. 31. Основные инструменты налогового контроля и механизмы их применения. 32. Направления модернизации налоговых органов Российской Федерации. 33. Способы обеспечения выполнения налоговых обязательств налогоплательщиками. 34. Контроль исполнения обязанностей налогоплательщиками по уплате налогов и сборов. 35. Цели, задачи и виды налогового контроля их совершенствование. 36. Камеральные налоговые проверки: организация, сроки и методы проведения, оформление, реализация результатов. 37. Выездные налоговые проверки: организация, сроки и методы проведения, оформление и реализация результатов. 38. Роль налоговых органов и администраций субъектов РФ в вопросах принятия решений по отсрочки, рассрочки, инвестиционному налоговому кредиту и реструктуризации налоговой задолженности. 39. Понятие, задачи, виды налоговых проверок, их краткая характеристика. Ограничения, связанные с проведением налоговых проверок. 40. Совершенствование структуры налоговых органов, как способы усиления контроля за налоговыми поступлениями. 41. Экономическая политика государства по обеспечению налоговых поступлений на государственном и муниципальном уровнях. 42. Экономические предпосылки формирования бюджетов в России. 43. Налоговое администрирование, как основа формирование бюджетов Российской Федерации. 44. Роль налоговых органов и других контролирующих органов РФ в обеспечении налоговых поступлений во все уровни бюджетов на современном уровне. 45. Основные направления налоговой политики на. 46. Электронный документооборот, как новый инструмент налогового контроля. 47. Электронный документооборот, как инструмент контрольных основ налоговых органов. 48. Понятие Электронного документооборота, законодательная регламентация. 49. Предпосылки введения Электронного документооборота, преимущества и недостатки. 50. Электронный документооборот, как способ усиления налогового контроля по удаленному доступу. 51. Понятие налогового правонарушения. Порядок применения налоговых санкций. 52. Административные штрафы за правонарушения в области налогового законодательства. 53. Налоговые санкции, административные штрафы, уголовное преследование. 54. Порядок применения налоговых санкций, административных штрафов, уголовного преследования за правонарушения в области налогообложения. 55. Организация внутреннего аудита в налоговых органах. 56. Методика анализа налоговых поступлений и её информационная база. 57. Механизм досудебного порядка рассмотрения налоговых споров в вышестоящих налоговых органах 58. Формирование в налоговых органах статистической отчётности, её использование при анализе и планировании. 59. Особенности налогового администрирования при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации. 60. Досудебный порядок рассмотрения налоговых споров в налоговых органах. 61. Сущность и понятие налогового контроля в системе государственного финансового контроля. 62. Организационное обеспечение работы налоговых органов в сфере проведения налоговых проверок. 63. Органы, осуществляющие налоговый контроль: функции, задачи, структура. 64. Налоговый контроль: понятие, цель, основные задачи, субъекты и объекты налогового контроля. Формы и методы налогового контроля. 65. Налоговые проверки: виды, цели, особенности проведения. 66. Камеральная налоговая проверка: основания для проведения; порядок и сроки проведения; документы, изучаемые в ходе проверки. 67. Критерии для выбора объектов при проведении выездных налоговых проверок. 68. Выездная налоговая проверка: основания для назначения и организация проведения проверки; порядок и сроки поведения проверки. 69. Оформление результатов налоговой проверки и вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Обеспечительные меры. 70. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение, обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере. 71. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр, выемка и истребование документов. 72. Участие эксперта, специалиста, переводчика, понятых и свидетелей в действиях по осуществлению налогового контроля. 73.Порядок обжалования актов, решений налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалоб и принятие решения по ним. 74. Порядок обжалования актов, решений налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалоб и принятие решения по ним. 75. Информационные технологии в налогообложении: общие понятия и порядок использования. 76. Характеристика методов фактического контроля: Порядок проведения инвентаризации при осуществлении налогового контроля 77. Факторы и тенденции развития налогового контроля в России 78.Роль налоговых органов РФ в осуществлении налогового контроля на современном этапе. 79.Изменение структуры налоговых органов РФ в вопросах обеспечения налогового контроля. 80.Значение налогового контроля, как одна из главных функций налогового администрирования. 81.Налоговый аудит, как главная форма внутриведомственного налогового контроля.