Сущность банка и банковской деятельности

Тема 1: Сущность банков, их виды и организационная структура

Минск

Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

Открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Вышеназванные операции относятся к базовым банковским операциям.

К банковским операциям, кроме названных выше, относятся:

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц (в том числе – банков корреспондентов);

- валютно-обменные операции;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- выдача банковских гарантий;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней;

- привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфах для банковского хранения документов и ценностей;

-перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей.

Банки могут осуществлять вышеназванные операции только на основании лицензии на осуществление банковской деятельности

Банки помимо банковских операций вправе осуществлять:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- лизинговую деятельность;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- консультационные и информационные услуги и др.

Банки не вправе осуществлять:

- производственную и торговую деятельность;

- страховую деятельность в качестве страховщика.

Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основные принципы банковской деятельности:

- обязательность получения банками специального разрешения -лицензии на осуществление банковской деятельности;

- независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу (за исключением случаев, предусмотренных законодательством);

- разграничение ответственности между банками и государством;

- обязательное соблюдение установленных Национальным банком РБ нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы;

- обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;

- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Деятельность банков регулируется банковским законодательством.

Банковское законодательство РБ – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства относятся:

законодательные акты РБ,

распоряжения Президента РБ, которые носят нормативный характер;

- постановления Правительства РБ;

- нормативные правовые акты НБ РБ.

РБ признает приоритет общепризнанных принципов международного права и обеспечивает соответствие им банковского законодательства.

Объекты банковских правоотношений:

деньги (валюта);

ценные бумаги;

драгоценные металлы и драгоценные камни.

иные ценности

Субъекты банковских правоотношении:

НБ,

банки,

НКФО.

Участники банковских правоотношений:

Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, в том числе в лице

государственных органов,

органы местного управления и самоуправления,

физические лица;

индивидуальные предприниматели;

юридические лица.

Банковские операции подразделяются на активные, пассивные и посреднические.

Под активными понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками.

Под пассивными понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками.

Под посредническими понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками

Банковские операции классифицируются по различным признакам.

. По месту отражения в учете на:

- балансовые;

- внебалансовые (забалансовые).

. В зависимости от типа контрагента на:

- межбанковские;

- внутрибанковские;

- клиентские.

. В зависимости от используемой валюты:

- в иностранной,

- в национальной.

Банк может создаваться в форме акционерного общества (ОАО или ЗАО) или унитарного предприятия.

Коммерческие банки могут классифицироваться по различным критериям.

По охвату выполняемых ими операций на;

-Специализированные (специализация может осуществляться по 1)видам операций; 2)отраслям; 3)типу клиентуры и т.д.);

Универсальные.

По масштабам деятельности на:

- крупные;

- средние;

- мелкие.

При классификации банков по данному признаку сложно выделить единый критерий. При оценке следует учитывать:

-размер пассивов и активов;

- величину уставного фонда или собственного капитала банка;

- количество филиалов; количество клиентов;

- величину прибыли4) обороты по операциям и др.

Классификация по данному признаку достаточно субъективна.

По формированию уставного фонда на банки;

-с государственным капиталом;

с частным капиталом.

иностранным капиталом