Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Непосредственный объект – отношения в сфере внешнеэкономической деятельности государства в части валютного регулирования.

Предмет – иностранная валюта: иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении, а также изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки, средства на счетах в денежных единицах иностранного государства и в международных или расчетных единицах.

Объективная сторона – формальный состав.

Обязательный признак – деяние в форме бездействие в крупном размере.

Сумма невозвращенных средств в иностранной валюте должны превышать 5 миллионов рублей (примечание к ст. 193).

Иностранная валюта, полученная резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченные банки РФ в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента).

Деяние выражается в невыполнение указанного требования. Преступление окончено при не поступлении средств в иностранной валюте на счета уполномоченного банка в предельные сроки, установленные в контрольных документах банка.

Субъект: специальный – руководитель организации.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

Непосредственный объект – отношения, связанные с уплатой таможенных платежей.

Предмет – таможенные платежи (ч. 1 ст. 318 ТК РФ): ввозная таможенная пошлина, вывозная таможенная пошлина, НДС, акциз, взимаемые при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, таможенные сборы.

Объективная сторона – формальный состав.

Обязательный признак – деяние в форме бездействия – уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере. сумма неуплаченных платежей – свыше 500 тысяч рублей (примечание ст. 194).

Деяние, совершенное в особо крупном размере – свыше 1,5 миллионов миллиона – п. «г» части 2 ст. 194.

Преступление окончено с момента уклонения от уплаты таможенных платежей.

Уклонение представляет собой явно выраженный отказ плательщика уплатить таможенные платежи в установленные сроки (ст. 329 ТК):

1. При ввозе товаров таможенные платежи должны быть уплачены не позднее 15 дней со дня предъявления товаров в таможенные орган в месте их прибытия на таможенную территорию РФ или со дня завершения внутреннего таможенного транзита, если декларирование товаров производится не в месте их прибытия.

2. При вывозе товаров таможенные платежи должны быть уплачены не позднее дня подачи таможенной декларации, если иное не установлено ТК.

Субъект: декларант – лицо, являющееся плательщиком таможенных платежей (как общий, так и специальный – представитель организации).

Субъективная сторона – прямой умысел.

По данному преступлению субъект только уклоняется от уплаты таможенных платежей. При сокрытии товара в крупном размере или недостоверном декларировании и др. – статья 188, а не ст. 194 (см. п. 22 ПП ВС).

Мая 2010 года

Глава 23. ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ИНТЕРЕСОВ СЛУЖБЫ В КОММЕРЧЕСКИХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

В этой теме 5 вопросов

Общая характеристика преступлений

ПП ВС от 10.02.2000 года «О судебной практике по делам и взяточничестве и коммерческом подкупе

Вопрос читался, но произошли изменения.

К ним относятся деяния, предусмотренные ст. 201-204.

Родовой объект – отношения в сфере экономики.

Видовой – отношения, обеспечивающие нормальную и законную деятельность коммерческих и иных организаций.

Непосредственный объект:

1. Ст. 201, 204 – отношения, обеспечивающие нормальное функционирование управленческого аппарата коммерческих и иных организаций

2. Ст. 202 – 3установленные государством порядок совершения нотариальных и аудиторских действий

3. Ст. 203 – установленный государством порядок осуществления частной детективной и охранной деятельности

В ст. 204 обязательный признак – предмет – коммерческое вознаграждение.

Объективная сторона – формальный состав – ст. 204, все остальные материальные – ст. 201-203.

 Если деяние причинило вред исключительно интересам коммерческой организации, не являющееся государственным или муниципальным органом, то уголовное преследование осуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия (п. 2 примечания к ст. 201)

Если же деяние причинило вред интересам других организаций, а также интересам граждан, общества или государства, то уголовное преследование осуществляется на общих основаниях (п. 3 примечания ст. 201)

 Субъект – физичес4кое вменяемое лицо с 16. Общий субъект только в части 1, 2 ст. 204, в остальных случаях – специальный:

1) Лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или и ной организации (ст. 201, части 3, 4 ст. 204)

2) Частный нотариус или частный аудитор – ст. 202

3) Частный детектив или работник частной охранной организации – ст. 203

Субъективная сторона – прямой умысел по всех составах. Возможен косвенный умысел в ст. 203.

Цель является обязательным признаком в ст. 201, 202, части 1и 2 ст. 204.